基金的净资产除以份额。

打比方一只基金有价值1000万的股票，500万的债券和100万的存款，那么总资产是1600万。扣除基金运作的费用，如投资顾问费100万，应发工资和杂费200万，基金净值是1300万。如果这只基金发行130万份，那么基金单位净值是10元（1300万/130万份）。

基金净值很重要，比如开放式基金的申购和赎回价格都以净值来进行。